En el mundo empresarial, la generación de estados financieros precisos y comprensibles es fundamental para evaluar el desempeño financiero de una compañía. Afortunadamente, con la ayuda de una plataforma de inteligencia de negocios es posible crear informes financieros interactivos y muy atractivos que potencian el análisis y propician la toma de decisiones acertadas. En este artículo, exploraremos los componentes clave de los estados financieros y nos enfocaremos en la potencia visual de las plataformas de inteligencia de negocios para automatizarlos y mejorar la experiencia del usuario financiero, junto con tips de diseño para hacerlos más impactantes. ¡Prepárate para optimizar tus informes financieros!
Los estados financieros se componen de diversos elementos que brindan una visión completa de la salud financiera de una empresa. Los componentes principales son:
El informe de balance general, una herramienta fundamental en la gestión empresarial, muestra la salud financiera de la empresa en un momento específico. Este informe se compone de tres elementos clave: activos, pasivos y patrimonio. Los activos representan los recursos controlados por la empresa, como efectivo, inventarios y propiedades. Los pasivos reflejan las obligaciones y deudas que la empresa debe a terceros, como préstamos o cuentas por pagar. Por último, el patrimonio neto muestra la inversión de los propietarios en la empresa. El informe de balance general proporciona una visión clara y concisa de los recursos de la empresa y su estructura financiera, lo que permite evaluar su solvencia y capacidad para afrontar obligaciones. Es un elemento esencial en la toma de decisiones financieras de una empresa.
El informe de estado de resultados, también conocido como P&G o reporte de pérdidas y ganancias, es un informe fundamental en la contabilidad empresarial ya que muestra los ingresos, los gastos y el resultado neto de una compañía durante un periodo de análisis. Este, proporciona una visión detallada de la rentabilidad de la empresa, mostrando cómo se generan los ingresos y cómo se distribuyeron a través de los gastos operativos. Los ingresos incluyen las ventas de bienes o servicios, mientras que los gastos abarcan costos de producción, gastos operativos, impuestos y otros desembolsos. El resultado neto representa la diferencia entre los ingresos y los gastos, y refleja si la empresa obtuvo ganancias o pérdidas en el período evaluado. Este informe, es esencial para evaluar la eficiencia operativa y la gestión de una empresa, identificar áreas de mejora y tomar decisiones estratégicas en función de los resultados financieros propuestos.
El informe de flujo de efectivo o flujo de caja, es un esencial en la contabilidad empresarial, dado que muestra los flujos de efectivo de una compañía durante un período determinado, categorizados en actividades de operación, inversión y financiamiento. Este informe proporciona una visión detallada de cómo se generan y utilizan los recursos monetarios en la organización. Las actividades de operación incluyen los flujos de efectivo derivados de las actividades principales del negocio, como las ventas y los pagos a proveedores. Las actividades de inversión reflejan los flujos de efectivo relacionados con la adquisición o venta de activos fijos, inversiones o préstamos a terceros. Por último, las actividades de financiamiento abarcan los flujos de efectivo derivados de la obtención o reembolso de capital a través de préstamos, emisiones de acciones o dividendos. El informe de flujo de efectivo permite evaluar la liquidez y solvencia de la empresa, con lo cual se potencia la toma de decisiones financieras sólidas basadas en los flujos de efectivo generados y utilizados.
Complementando los informes están los indicadores financieros, los cuales desempeñan un papel crucial en el análisis y la evaluación del desempeño financiero de una empresa, ya que proporcionan información clave sobre la salud financiera de la empresa y su capacidad para generar ingresos, gestionar deuda y generar flujo de efectivo. Los indicadores financieros más comunes permiten dar seguimiento a las ganancias, retorno de las inversiones, rendimiento del patrimonio, la liquidez o la rentabilidad, sin embargo, cada organización define cuales son los indicadores que debe seguir para evaluar sus resultados financieros de acuerdo con su estrategia.
En términos de visualización y análisis las plataformas de inteligencia de negocios permiten presentar toda esta información en dashboards interactivos que brindan entre otros beneficios para los usuarios financieros, una fácil interpretación de los datos, interactuar con la información para encontrar soporte a los resultados, segmentar para hacer análisis específicos y comparar con otros periodos para identificar patrones y tendencias.
Para lograr estos beneficios es fundamental utilizar los tipos de gráficos adecuados y aplicar las mejores prácticas de visualización que permitan contar una historia con datos:
Show me the money!!!
La primera recomendación es utilizar gráficos que permiten identificar de manera rápida y efectiva el desempeño de la empresa en relación con los objetivos financieros establecidos, para ello se deben usar gráficos con grandes totales, indicadores, semáforos o medidores, que aparte de ilustrar la salud financiera de la compañía, inviten a profundizar en los datos que mayor atención requieran para encontrar oportunidades y decidir en pro de la consecución de las metas propuestas.
Ten en cuenta que de forma natural se requiere ver como se compone este total en el periodo de análisis, por ello, los gráficos de barras apiladas, de dona o pie, de cascada o de bloques entre otros permiten representar de manera clara y concisa la estructura y la proporción de los componentes financieros. Cada categoría en el gráfico representa un rubro o concepto de negocio. Por ejemplo, cuentas por cobrar, inventarios, capital social, centros de costo, estructura comercial y su contribución individual al total. Esto permite una fácil identificación de las principales áreas de enfoque y ayuda a los usuarios a comprender rápidamente la distribución y la importancia relativa de los componentes financieros en los estados financieros. En este contexto los gráficos de árbol de composición son una excelente mezcla de información visual y tabular para llegar al detalle de la composición de un resultado.
Dame contexto
Una vez asumida la realidad actual es importante tener contexto, y este lo da entre otras cosas el análisis histórico para ver si el resultado consecuente con la evolución financiera esperada del negocio. Los gráficos de líneas y los gráficos combinados son ideales para mostrar la evolución de variables financieras a lo largo del tiempo. Estos gráficos permiten visualizar de manera clara y concisa cómo los indicadores financieros, los ingresos, los gastos o los margenes, han variado a lo largo del tiempo. Además, permiten comparar múltiples variables en un solo gráfico, lo que facilita la identificación de relaciones y correlaciones entre diferentes componentes financieros.
El contexto no solo lo brinda el análisis temporal. Los dashboards de estados financieros pueden incluir gráficos y tablas que muestran comparaciones de ingresos, gastos, rentabilidad u otros indicadores financieros frente a sus presupuestos o entre entre segmentos de negocio o unidades operativas, lo que ayuda a evaluar el rendimiento relativo y la contribución de cada área a los resultados financieros generales. Estas comparaciones deben incluirse no solo en los gráficos del dashboard, sino como información complementaria en tooltips, minigráficos, o columnas adicionales en una tabla que permitan al tomador de decisión tener una visión completa rápidamente.
Atención al detalle.
Históricamente el análisis de información financiera se ha realizado en hojas de cálculo, de modo que los usuarios están acostumbrados a ver la información en formato tabular, y explorarla para llegar al mínimo detalle. Esta experiencia es replicable de forma gráfica, pero también es muy valorado acompañar el contenido visual de un dashboard financiero con tablas dinámicas que presenten de manera estructurada y detallada los datos financieros, permitiendo ver detalles específicos de cuentas, como desgloses de ingresos por categoría o análisis detallados de gastos por departamento.
Finalmente hay que poner cariño al dashboard para facilitar la exploración y el análisis de la información. Mediante el uso de filtros y jerarquías de exploración predefinidas, los usuarios tienen un mayor nivel de interactividad y personalización en el análisis de los datos financieros. Los filtros permiten a los usuarios seleccionar y filtrar la información mostrada en el dashboard según sus necesidades específicas. Por ejemplo, los usuarios pueden filtrar por períodos de tiempo, segmentos de negocio o categorías financieras específicas, lo que les permite enfocarse en datos relevantes para tomar una decisión soportada.
En esta entrada nos hemos enfocado en las funcionalidades visuales más básicas y comunes en las plataformas de inteligencia de negocios, que justamente son las que mas valor pueden dar a un equipo financiero que inicia su transición de reportes financieros en Excel, puesto representa una experiencia de adopción agradable para los usuarios de negocio. En este contexto, en un siguiente post exploraremos las posibilidades que un dashboard financiero tiene para incluir otro tipo de gráficos enfocados en análisis de correlaciones y flujos de valor. ¿Tienes algún otro tip que quieras compartir? ¡Menciónalo en los comentarios y continuemos la conversación!”
Un comentario
Hola, prueba de camilo